各乡、街道办事处，区直各单位要充分认识推进预算绩效管理的重要性，高度统一思想，全力支持配合，采取有力措施，全面推进我区预算绩效管理工作。

二、指导思想、总体目标和基本原则

（一）指导思想。坚持以科学发展观为指导，根据省委、省政府和上级财政部门开展政府绩效评估和预算绩效管理的有关精神，全面推进我区预算绩效管理，构建覆盖所有财政性资金并贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体制，充分发挥财政职能作用，提高财政资金使用效益，促进全区经济社会又好又快发展。

（二）总体目标。坚持以绩效目标为导向，以绩效运行跟踪监控和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以区财政部门和预算单位为主体，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，切实完善公共财政体制机制，强化部门单位支出责任，逐步构建管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系，力争到2016年底，全区各预算单位建立较为完善的预算绩效管理运行机制，实行规范的预算绩效管理。

（三）基本原则。

1.统一领导，分级管理。严格实行区政府统一领导、区财政部门牵头、各部门单位分工负责的工作机制。区财政部门负责制定预算绩效管理相关制度，组织对重点支出进行绩效评价和再评价，组织指导全区各预算单位预算绩效管理工作。各预算单位是本单位预算绩效管理的责任主体，负责组织实施单位本级预算绩效管理工作，指导下属单位推进预算绩效管理工作。

2.积极试点，稳步推进。结合各单位实际，按照先易后难原则，优先选择重点民生支出、社会公益性较强以及社会关注度较高的项目进行预算绩效管理试点，在此基础上稳步推进基本支出绩效管理试点、单位整体支出绩效管理试点和财政综合绩效管理试点。

3.客观公正，公开透明。按照“客观、真实、公开、公正”要求，充分利用中介机构、专家和社会公众等第三方力量推进预算绩效管理，坚持做到基础数据准确、评价指标科学、评价方法合理，并依法公开评价结果，接受监督。

4.规范程序，严格考评。建立健全分工合理、职责明确、责权对等、简便易行、规范高效的预算绩效管理运行机制、工作流程和制度体系，实行全过程预算绩效管理，切实加强预算绩效目标管理和绩效评估结果应用，建立健全绩效目标申报、审核、批复机制，将预算绩效管理纳入区政府年度绩效评估范围，建立有效的问责机制和激励约束机制，严格考核考评、问责问效。

三、主要内容

（一）加强绩效目标管理

1.绩效目标设定。各预算单位在编制下一年度预算时，要根据我区国民经济和社会发展规划、区政府预算编制总体要求和区财政部门的具体部署、部门职能及事业发展规划，科学合理测算资金需求，编制预算绩效计划，向区财政部门报送绩效目标。

2.绩效目标审核。预算单位要按照财政部门的统一要求，对本单位及所属单位绩效目标进行自评。财政部门要依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能和事业发展规划、部门自评情况等，对预算单位报送绩效目标的可行性、合理性、科学性进行审核。根据审核结果，财政部门可组织第三方对预算单位重点项目进行复审。绩效目标不符合要求的，财政部门应要求报送单位进行调整和修改，审核合格后方可进入下一步预算编制流程。

3.绩效目标批复。财政预算经区人大常委会审查批准后，财政部门要在部门预算批复中同时批复绩效目标。

（二）开展绩效运行跟踪监控管理。财政部门要定期对部门单位的绩效目标运行情况进行跟踪管理和监督检查，掌握绩效目标进展、资金支出进度、项目实施情况等，促进绩效目标的顺利实现。当绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，应及时采取措施予以纠正。绩效目标需要调整的，要按规定程序重新设定和报批。

（三）实施绩效评价

1.开展绩效自评和财政再评价。预算执行结束后，预算单位要及时组织对本部门单位及所属单位预算资金的产出和结果进行绩效自评，重点评价产出和结果的经济性、效率性、效益性及绩效目标的实现程度，及时将绩效评价报告提交财政部门。财政部门要对预算单位的绩效评价工作进行指导、监督和检查，对其报送的绩效评价报告进行审核，必要时对预算单位绩效自评实施再评价。

2.实施重点评价。选取党委、政府关注，有一定社会影响，关系国计民生的重大项目，由财政部门进行重点评价。同时，积极推进基本支出绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政综合绩效评价。

3.健全联动评价。区财政部门要选取重点项目开展联动绩效评价。在组织预算单位自评的基础上，可采取组织专家学者、委托社会中介机构等第三方评价方式，按统一程序、方法、标准实施再评价。

（四）运用绩效评价结果

1.建立绩效评价结果反馈应用机制。建立健全预算支出绩效评价结果反馈整改机制，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，各预算执行单位要认真研究绩效评价结果所反映的问题，纠正预算执行偏误，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本。

2.建立健全绩效评价结果与预算安排有机结合机制。区财政部门要将绩效评价结果作为安排以后年度预算和专项资金的重要依据，优先考虑和重点支持绩效评价结果好的部门项目，减少绩效评价结果差的部门项目资金安排，取消无绩效或低绩效项目，优化资源配置。

3.建立健全绩效报告机制。各预算单位要定期向区财政部门提交预算绩效报告，说明预算绩效管理工作情况、财政支出绩效情况、存在问题、整改措施和下一步工作重点；区财政部门每年要向区政府报告预算绩效管理综合情况、重点项目绩效完成情况，为政府决策提供参考。

4.建立健全绩效评价结果公开机制。按照政府信息公开有关规定，逐步推进绩效信息公开，将预算绩效报告和绩效评价结果，尤其是社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。

5.建立健全绩效问责机制。区政府将预算绩效管理作为行政问责的重要依据，严格落实财政资金使用主体责任，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。

四、实施步骤

（一）2015年：对各预算单位50万元以上（含50万元）单项项目资金纳入预算绩效目标管理，进一步推进项目支出预算绩效目标管理；选取部分单位开展部门整体支出绩效目标管理试点；引入第三方参与预算绩效管理工作；各预算单位将绩效报告和评价结果在本单位范围内公开；重点评价结果向区政府报告。

（二）2016年：实现预算绩效目标管理全覆盖。预算单位开展绩效评价的资金总量占本单位财政专项支出的比例要达到60%以上，全区开展绩效评价的资金总量占区级财政专项支出的比例达到60%以上；各预算单位将绩效报告和评价结果按规定向社会公开。

五、工作要求

（一）加强组织领导。成立岳阳楼区预算绩效管理工作领导小组，由常务副区长任组长，财政局长任副组长，乡、街道办事处及区直相关单位分管负责人为成员，负责全区预算绩效管理工作的组织领导和综合协调。领导小组办公室设区财政局，财政局分管绩效管理工作的负责人任办公室主任。各乡、街道办事处和预算单位都要相应成立专门班子，切实加强组织领导，全面推进预算绩效管理。特别是区财政部门要认真履行职责，把预算绩效管理作为一项中心工作来抓，切实加强对预算绩效管理的指导、协调和监督。各预算单位要充分发挥预算绩效管理的主体作用，按照区财政部门的统一部署，创新工作机制，制定具体措施，落实工作责任，扎实做好本部门单位的预算绩效管理工作。

（二）完善制度体系。建立健全预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项工作流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。建立科学规范的绩效指标和标准体系，推进预算绩效管理信息系统和信息平台建设，建立和完善专家库、中介机构库和监督指导库，为预算绩效管理提供制度和技术支撑。

（三）推进相关改革。进一步完善政府预算体系，探索实施中、长期预算管理，编制滚动预算。深化部门预算、国库集中收付等财政管理制度改革，将政府所有收支纳入预算管理，细化预算编制，严格预算约束，增强预算执行的严肃性和时效性。加强国有资产管理，促进资产管理与预算管理有机结合。积极有序推进预算信息公开，接受社会监督，为全面推进预算绩效管理工作提供良好平台。区审计部门和财政监督机构要将绩效理念贯穿于审计工作、财政监督始终，积极探索绩效审计监督的有效途径和方法，全面实施绩效审计和绩效监督。

（四）加强宣传培训。充分利用区内新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传预算绩效管理的成功经验和典型做法，增强预算绩效管理意识，为预算绩效管理营造良好的舆论氛围。加强预算绩效管理专业知识培训，增强预算绩效管理工作人员业务素质，提高预算绩效管理工作水平。

（五）建立考核机制。将预算绩效管理工作纳入全区党政管理绩效评估内容。区财政部门要对预算单位下达年度绩效评价计划任务，实行预算绩效管理工作年度考核，并及时通报考核结果。要采取重点督查、随机检查等方式，加强预算绩效管理工作的督促检查，发现问题及时解决。区财政部门、各预算单位要树立绩效理念，把预算绩效管理考核作为财政管理的经常性工作常抓不懈，确保预算绩效管理工作落到实处。

岳阳市岳阳楼区人民政府

                              2015年8月28日